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老师，你好，小规模纳税人未季度未超过45万免税部分的分录怎么写？
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你好
借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
借：应交税费—应交增值税 ， 贷：营业外收入—增值税减免
2022 05/13 16:56
84785043 
2022 05/13 17:07
这部分营业外收入可以要交企业所得税吗
邹老师 
2022 05/13 17:08
你好，这部分营业外收入，需要计入利润总额缴纳所得税
84785043
2022 05/13 17:10
老师，2021年发生的费用，2022年才开过发票来，可以在2021年入账吗？
邹老师
2022 05/13 17:14
你好，2021年发生的费用，2022年才开过发票来，需要在2022年补做入账处理才是的
84785043
2022 05/13 18:06
老师，税金及附加可以税前扣除吗？
邹老师
2022 05/13 18:06
你好，税金及附加，可以在所得税税前扣除
84785043
2022 05/13 18:10
老师，2021年度财务报表利润总额是403204.69元，假设没有需要调整的，那是不是就用这个利润总额乘以2.5%就是汇算清缴时要交的企业所得税呢？
邹老师
2022 05/13 18:13
你好，你单位是小型微利企业 吗
84785043
2022 05/13 18:13
是小型微利企业
邹老师
2022 05/13 18:14
你好，那就是这样计算的
84785043
2022 05/13 18:14
好的，非常感谢老师
邹老师
2022 05/13 18:15
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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