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问题已解决
老师，五月份报四月增值税时候，比如我们进项是20万，销项是15万，正常留底是5万，可以退税，但公司有欠税，这5万就不能退税，专管员让把这5万做到未开票里面，主表进项10和销项10，这样没有留底，账务需要处理吗
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 进项销项是20 不是10，发错了
2022 05/13 17:01
郭老师 
2022 05/13 17:30
你好，你的销项和进项月末结转吗？如果你平时月末结转的话，他也需要结转分别结转的转出未交增值税
84785014 
2022 05/13 18:05
月末没结转
郭老师
2022 05/13 18:07
那你现在也可以不用结转的。
84785014
2022 05/13 18:10
我是想问未开票这部分四月做收入吗
郭老师
2022 05/13 18:10
需要
借应收账款
贷主营业务收入
应交税费
84785014
2022 05/13 18:11
我只是申报增值税报表做了未开票收入，账上没做
郭老师
2022 05/13 18:12
得做，要不你账上的销售额和你申报的不一致
84785014
2022 05/13 18:17
谢谢老师
郭老师
2022 05/13 18:18
不用客气，工作顺利
84785014
2022 05/13 18:22
老师，那要是这个月我补开这部分未开票发票，分录怎么做
郭老师
2022 05/13 18:23
借应收账款负数
贷，主营业务收入负数
应交税费应交增值税销项负数，
然后再做发票的，借应收账款
贷主营业务收入
应交税费应交增值税销项
84785014
2022 05/13 18:24
明白了，把原来那个冲了，重新做个分录
郭老师
2022 05/13 18:29
对的是的是怎么理解的。
84785014
2022 05/13 18:33
好的，谢谢
郭老师
2022 05/13 18:37
不用客气，工作愉快。
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