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老师，工程行业，办公室员工总工资1000，项目劳务工总工资3000元，已经报个税了，办公室工资科目用管理费工资，劳务工工资科目用主营业务成本，怎样做个税分录？但是办公室个税当月报了，劳务工工资次年补申报。
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你好； 个税的话； 借工程施工-合同成本 - 人工费 贷应付职工薪酬-工资 ； 借应付职工薪酬-工资 贷 银行存款 ； 应交税费-应交个人所得税
2022 05/13 17:18
84785008 
2022 05/13 17:20
知道是这样流程，办公人员用管理费核算，劳务工用主营业务成本核算
meizi老师 
2022 05/13 17:26
你好 ； 是的； 那你现在 有哪里不动的； 个税给你体现了 ； 缴纳做 借 应交税费-应交个人所得税 贷银行存款
84785008
2022 05/13 17:45
劳务工个税不用计提，对吗？
meizi老师
2022 05/13 17:49
你好； 劳务工的话直接做 ：借 工程施工-合同成本 - 人工费 贷银行存款 ； 应交税费-应交个人所得税 ； 缴纳做 借 应交税费-应交个人所得税 贷银行存款 ； 你们也得代扣代缴个税的
84785008
2022 05/13 17:56
对代扣代缴
meizi老师
2022 05/13 18:08
是的。 就是按我说的分录处理。 要代扣代缴的哦
84785008
2022 05/14 16:05
老师，这个劳务工个税是总包公司给分包公司申报的，这样怎样做分录？需要计提还是不用计提，到时直接银行出呢？
meizi老师
2022 05/14 16:07
你好，你们的工人，分包方收款就扣个税之后的金额，就不用计提了
84785008
2022 05/14 16:23
工资有没有扣个税，不知道，是总包公司发工资的，个税款也是总包给我们分包公司申报并缴纳的。
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