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老师，请问下有期末留抵税额，需要账务处理吗
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您好，这个税款没有退吧
2022 05/13 20:37
84784980 
2022 05/13 21:27
没有退呢
小锁老师 
2022 05/13 21:28
没有的话就不用的
84784980
2022 05/13 21:30
就是说没申报免抵退，只是单独的进项税额留抵的话，是不需要做账务处理是吗
小锁老师
2022 05/13 21:31
嗯对是这个意思的
84784980
2022 05/13 21:32
那留抵了10000，退税10000
，免税5000，如何做账呢
小锁老师
2022 05/13 21:34
退税的话就是 借 银行存款 10000 贷 应交税费 应交增值税 进行税额转出10000
84784980
2022 05/13 21:38
进项税额转出？
小锁老师
2022 05/13 21:39
嗯对，就是你留底退税的10000
84784980
2022 05/13 21:42
不应该是应收出口退税，
借其他应收款-出口退税10000，
贷应缴税费，增值税，出口退税10000
应收出口免税
借应缴税费，增值税，出口抵减内销产品纳税额5000，
贷应缴税费，增值税，出口退税5000吗
84784980
2022 05/13 21:43
怎么还要进项税额转出吗？
小锁老师
2022 05/13 21:43
你说的是出口退税，我说的增值税进项大于销项留底
84784980
2022 05/13 21:43
那我这样做错了吗
小锁老师
2022 05/13 21:43
您这样没有呀，您是出口方式
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