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老师，企业计提社保，企业部份是20500 个人部份是3560，用银行存款支付，请问该如何写分录？是要在科目下面，设三级分录吗？如:应付职工薪酬--企业部份 和应会职工薪酬--个人部份，是这样设置吗？如果这样设置了，那该如何写分录？
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企业负担的社保、借管理费用、社保
贷、应付职工薪酬、社保20500
个人负担的社保从工资里扣除，计提到工资及管理费用，工资
贷、应付职工薪酬工资3560
把工资扣除借应付职工薪酬、工资3560
贷、其他应付款、个人负担的社保
然后缴纳借应付职工薪酬、社保、
其他应付款、个人负担的社保
贷、银行存款
2022 05/14 04:03
84785020 
2022 05/14 20:15
那这个其他应付款，是不是要设置个人负担的社保的二级科目？
郭老师 
2022 05/14 20:42
你好
是的
是这么做的
84785020
2022 05/14 21:14
老师，如果一笔款项分批付。比如，一共十万应付款，第一次付了1万。第二次付了2三万。到了第三次计提的时候，我是不是还要通过科目余额表看该比应付款的余额，再来计提。不然的话，不知道该计提多少？是这样操作吗？
84785020
2022 05/14 21:15
如果有多个这样的应付款，是应该通过辅助核算，计提到每一个应付款名下吧，不然多了就混淆了，是这样操作吗？
郭老师
2022 05/14 21:51
不用
你发工资之前
先扣除个人负担的社保就可以
你们都有工资表
每个人个人负担的社保都有明细
所有的明细加起来就可以
84785020
2022 05/14 22:18
老师，如果一笔款项分批付。比如，一共十万应付款，第一次付了1万。第二次付了2三万。到了第三次计提的时候，我是不是还要通过科目余额表看该比应付款的余额，再来计提。不然的话，不知道该计提多少？是这样操作吗？
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