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老师这是之前会计做的2020年企业汇算，2020年汇算11行500万以下设备有填数据，而且11行当年折旧金额和固定资产原值一样啊？从表上11行500万以下固定资产看2020年已经折旧完了，2021年也没再提折旧啊，2021年也没有购固定资产，那我做2021年汇算11行500万以下一次性扣除列就账载金额第2列和税收金额第5列不填对吗？其他数据都按着之前填列对吗？哪里和2020年汇算不同呢？老师
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您好，1会计没有一次性折旧，只能按期折旧，2一次性折旧是企业所得税概念，第一年纳税调减，以后纳税调增
2022 05/14 07:38
84784995 
2022 05/14 08:06
老师，这是以前会计做的2020年汇算从11行500万以下固定资产看出当年折旧和原值一样啊？是不是说明账上就一次性折旧了？
小林老师 
2022 05/14 09:40
您好，是的，图片没有纳税调减
84784995
2022 05/14 10:13
老师这是2020年购入的固定资产一次性扣除了，从2020年汇算这张表看当年账载金额都折旧完了对吗？我2021年没折旧那我2021年汇算11行500万以下扣除咋填啊？也没调整啊？只不过是账载金额第2列和税收金额第5列都填0对吗？11行别的列次都和之前2020年汇算金额一样对吗？
小林老师
2022 05/14 10:30
您好，您应当先做20年纳税申报表更正，因为账错了
小林老师
2022 05/14 10:30
您好，否则您的勾稽不正确
84784995
2022 05/14 13:36
你好老师这是之前老会计做的2020年汇算，我不想动之前的她的账，那我怎么填写11行500万以下固定资产呢？账载金额第2列和税收金额第5列就填0对吗？其他列次都和2020年一样填写对吗？老师
小林老师
2022 05/14 14:28
您好，那您不调汇算清缴，那您税务风险企业承担
小林老师
2022 05/14 14:28
您好，那您今年没有税会差异
84784995
2022 05/14 14:35
老师，11行账载金额我填写1和3列，税收金额填写4和8列，金额都为250762.85，第2列和第5列填0对吗？
小林老师
2022 05/14 14:52
您好，您今年没有税收优惠，不填写8行以下
84784995
2022 05/14 15:00
老师，您的意思是2021年汇算我不用填写11行500万以下一次扣除行次了对吗？老师，2021企业所得税没有500万一次性扣除优惠政策了吗？我也不用填写11行了吗？
小林老师
2022 05/14 15:10
您好，是的，因为本年没有一次性扣除
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