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问题已解决
老师，购买礼品送人时当时分录做的是 借：管理费用-业务招待费 贷：预付账款 现在要做视同销售的分录，要把这个分录先红冲对吗
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借预付帐款
借销售费用负数
借库存商品
进项
贷预付账款
借销售费用
贷库存商品
应交税费应交增值税销项
2022 05/14 10:15
84784988 
2022 05/14 10:17
老师，有的人说 来票报销时直接做 借：销售费用 贷：主营业务收入 应交税费-销项税
郭老师 
2022 05/14 10:18
你好
那你得入库
结转成本
84784988
2022 05/14 10:20
是的老师，我也觉得那样怪怪的，还要结转成本。老师，这样做的话也要入库存商品是吗？ 但是对方开来的票写的是农产品一批
84784988
2022 05/14 10:20
没有明细，发票上只写的一批，然后总金额
郭老师
2022 05/14 10:23
普票的吗
专票需要退回去
84784988
2022 05/14 10:24
老师，是普票的。按您上面的分录要入个库存商品，然后再出库是吗
郭老师
2022 05/14 10:25
对的是的，你这相当于就是销售了
郭老师
2022 05/14 10:26
只不过是你这个不收钱
84784988
2022 05/14 10:27
嗯嗯，老师视同销售的销项税率都是按13来吗，这个农产品是在农产品商行买的，不是农民手里，还有一个是酒。
郭老师
2022 05/14 10:28
你好，初级农产品一般纳税人9%。
84784988
2022 05/14 10:29
嗯嗯，老师，这个除了账上做您上面说的分录，然后增值税做无票收入申报对吗？还有企业所得税需要填视同销售的表吗
郭老师
2022 05/14 10:30
对的是的是这么做。
84784988
2022 05/14 10:32
老师，汇算清缴填哪张表？
郭老师
2022 05/14 10:40
纳税调整明细表里面有视同销售收入和成本
84784988
2022 05/14 11:14
老师，这种不可以直接做到业务招待费吗
郭老师
2022 05/14 11:15
具体的是什么业务的？
84784988
2022 05/14 11:17
郭老师，第一张票是老板合来一张在农产品商行购买农产品一批的普票5500元，第二张票是老板拿来购买酒的普票金额10万元，老板只拿来报销，什么用途也没说
郭老师
2022 05/14 11:18
酒的如果金额不大的可以做招待费
郭老师
2022 05/14 11:18
你们单位是销售农产品的吗？
84784988
2022 05/14 11:18
不是的老师，不是销售农产品的，估计他买来送人了。
郭老师
2022 05/14 11:20
好，那直接做销售费用招待费，除非你税务局要求你们做系统销售。
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