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老师，上个月的无票收入这个月又开了票怎么处理
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你好，借应收帐款负数贷主营业务收入负数应交税费负数。
再做一笔正数分录就可以了
2022 05/14 10:18
84784987 
2022 05/14 10:19
那增值税报表怎么做？
刘艳红老师 
2022 05/14 10:20
不用做呀，一正一负不是抵掉了吗，这个月又不要交税
84784987
2022 05/14 10:24
不是啊，增值税报表上月填了无票收入，这个月是不是要在无票收入那里填一个负数呢
刘艳红老师
2022 05/14 10:26
你这个月开了票，不是要做一笔负数吗，然后再做一笔正数分录，等于这个月开了票不需要交税呀
84784987
2022 05/14 10:26
我说的是电子税务局里面增值税报表
刘艳红老师
2022 05/14 10:27
也不用操作呀，你上个月交了税，这个月开了票就不需要交了，
84784987
2022 05/14 10:29
那这个月有票收入不就多了吗？包含了上月的无票收入不是吗？不就重复缴税了吗
刘艳红老师
2022 05/14 10:30
你这个月先把上个月的无票收入那笔分录冲红，再做一笔开票的正数，不就不用交了吗？
84784987
2022 05/14 10:31
老师，您报过增值税报表吗
刘艳红老师
2022 05/14 10:34
报过呀，你上个月不是报了无票收入做了这个分录吗
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费
这个月你先把上个月那笔
借：应收账款（负数）
贷：主营业务收入（负数）
应交税费（负数）
开了票就做笔
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费
这个月开的就不需要交税了呀，没有重复交税呀
84784987
2022 05/14 10:41
这个是账务处理，我想确定的是，增值税报表上面填写的时候是不是在无票收入一栏填写负数
刘艳红老师
2022 05/14 10:43
如果不做负数分录，你就可以写个负数，如果做了负数分录，就不需要写
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