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老师，请问企业所得税汇算清缴的时候，这个表里的计税基础和计税折旧怎么填呢？这个固定资产取得的是普票，没有抵扣的，是不是应该填0呢？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答你好，资产的计税基础为原值（即历史成本），税收折旧就是税法认可的折旧，在折旧年限和折旧方法符合税法规定的情况下，税收折旧等于2列本年折旧，最后的税收累计折旧等于3列累计折旧
2022 05/14 12:14
84785008 
2022 05/14 12:25
这就是去年才购进的，那像我这样填就是正确的了咯？
图图*老师 
2022 05/14 12:38
当年购入的就是累计折旧=本年折旧，你填的没问题
84785008
2022 05/14 12:59
我就是不确定那个计税基础和计税折旧那栏，是不是基本上都是跟第一栏和第二栏一致呢？那什么情况下才会和这两栏的填写不一致呢？
图图*老师
2022 05/14 13:08
就比如说房子税法规定折旧年限不得低于20年，会计按 15年折旧了，每年的折旧会多计提，多出来的这部分税法不认，这种情况，税收折旧金额就是按20年计算的折旧。
图图*老师
2022 05/14 13:10
如果按大于20年比如25年折旧的，税法认可，税收折旧等于账面折旧，就是说可以年限长每年少折旧少计费用。
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