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老师，汇算清缴21年度结束后补缴了所得税，这个分录应该怎么写
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计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整。
补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
2022 05/14 15:41
84785000 
2022 05/14 15:48
好的，谢谢老师
刘艳红老师 
2022 05/14 15:50
不客气，很高兴帮你解答
84785000
2022 05/14 15:51
老师，账上没有以前年度损益调整科目，自己添加应该是添加到资产类，还是损益类，还是什么别的类别
刘艳红老师
2022 05/14 15:58
可以直接计到利润分配-未分配里面
84785000
2022 05/14 16:02
老师，分录计提时写成借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费-应交企业所得税，不交税款时 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款吗
刘艳红老师
2022 05/14 16:04
可以的，就是你这样写的
84785000
2022 05/14 16:23
好的，谢谢老师
刘艳红老师
2022 05/14 16:37
不客气，很高兴帮你解答
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