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请问老师，2021年单位收到2019年和2020年股利，做分录：借：应收股利 贷：投资收益 ，借：银行存款 贷：应收股利 对吗
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同学之前被投资企业宣告发放股利的时候你们没有预提吗
2022 05/14 19:27
84785035 
2022 05/14 19:29
没有收到分红决议，2021年才收到，单位持股比例1%
胡芳芳老师 
2022 05/14 19:32
那你做的分录正确的，没有问题
84785035
2022 05/14 19:39
请问老师，图片余额表投资收益两部分构成，一个就是刚刚说的应收股利，另外一个是海外投资，集团让坐分录：贷；投资收益，贷：长期股权投资。请问老师利润表是不是做错了
84785035
2022 05/14 19:42
老师，就是海外全部都是控股50%以上的，就是做了海外长期股权投资后，从来也没有做过投资收益。账面一直是成本法的，为了区别其他投资，2021年做二级科目写成了权益法
胡芳芳老师
2022 05/14 19:43
你第二笔是权益法的长投还是成本法的
84785035
2022 05/14 19:47
是海外长投成本法
胡芳芳老师
2022 05/14 19:55
海外投资为什么会确认负的投资收益
84785035
2022 05/14 20:12
集团让把海外投资成本全部作为损失，我就做了图片分录，不对吗？
84785035
2022 05/14 20:12
请问老师，正确的应该怎么做呢？
胡芳芳老师
2022 05/14 22:42
成本法下是不会确认负收益的，要么就是减值，减值也不需要做账务处理的
84785035
2022 05/15 09:23
请问老师，海外投资5家，一家持股50%，另外5家持股100%，请问老师集团让做减值，我怎么写分录呢？
胡芳芳老师
2022 05/15 09:26
同学你好，借资产减值损失 贷长期股权投资减值准备
84785035
2022 05/15 09:42
那这样做，期末这部分长期股权投资还在账面吗？
84785035
2022 05/15 09:43
但是集团的意思就是全部确认为损失，账面这部分就没有了。
胡芳芳老师
2022 05/15 09:49
填资产负债表的时候这一块就没有了，长期股权投资减值是不可以转回的，请谨慎
84785035
2022 05/15 09:54
请问老师，这部分所得税汇算清缴全额调增对吧
胡芳芳老师
2022 05/15 09:55
是的，税法不认可减值，除非实际发生
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