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2021年的企业所得税汇算清缴的职工薪酬表的第1次，工资薪金支出的账载金额是填写2021年的科目应付职工薪酬－职工工资的贷方金额100万吧？？？？然后实际发生金额是填写2021年的科目应付职工薪酬-职工工资的借方金额80万吧？？那么申报个税的2021年所属期的工资总额应该跟2021年科目应付职工薪酬-职工工资的借方金额80万一样吧？？？？但是说在2021年1月发的是2020年12月的工资，在2022年1月才发2021年12月的工资，那么怎么填写才是不调增2021年工资的呢？
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您好，100万元您汇算清缴前是否全部申报个人所得税？
2022 05/15 01:51
84784961 
2022 05/15 09:38
老师我只是打个比喻，没有100万，只有2万
小林老师 
2022 05/15 09:49
您好，只有汇算清缴前申报个人所得税并且支付后才可以扣除
84784961
2022 05/15 10:22
是啊，在21年1到12月的账上计提贷方的工资3万是21年的，但是借方发放的工资2万是20年12月到21年11月的，那么申报的21年所属期个税也是20年12月到21年11月的2万啊。那么如果在年度汇算清缴的工资表里面的账载金额就是3万，实际发生金额就是2万，那么税收金额也是2万吧，那这个不是会调增1万吗？工资都是在22年5月份发完的，如果不用调增，是怎么填表的呢？
小林老师
2022 05/15 11:37
您好，借方发放的工资2万是20年12月到21年11月的，需要确认20年12月对应金额和发放时间，这个影响税收金额。实际发生额是2万元。
84784961
2022 05/15 11:50
老师，这个20年12月对应的金额是正确的，和时间是21年1月，我就是搞不明白怎么填那个表，老师，你按照我上面段话说的金额，帮我说明一下填表吧
小林老师
2022 05/15 12:19
您好，需要确认20年12月对应金额和21年发放的时间才能填写
84784961
2022 05/15 13:28
20年的对应金额是1600元，发放时间是21年1月。
小林老师
2022 05/15 14:01
您好，那您21年汇算清缴税收金额是28400元+21年计提22年汇算清缴前支付部分（全部申报个人所得税），
84784961
2022 05/15 17:42
那有调增的话让调增吗
小林老师
2022 05/15 17:44
您好，不好意思，没理解您的意思
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