00:10:00
问题已解决
老师好！请问下，我们公司端午节给公司职工发粽子，(棕子是从超市里选购的)开的有发票，在做企业所得税可以抵扣税款不，这个是不是视同销售入
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，可以税前扣除，不视同销售，只是不得抵扣进项
2022 05/14 23:17
84785035 
2022 05/14 23:44
老师，我听的有点蒙。假设我在超市买了3000元(不含税)的粽子，开了发票。我在做账的分录:
借：管理费用-职工福利费
应交税费-应交增值税-(进项)-390
贷：银行存款-3390
借：应付职工薪酬-福利费3390
贷：管理费用-3390
在做企业所得税填表可以扣除福利费是工资薪金的14％扣除
小云老师 
2022 05/14 23:50
借：管理费用-职工福利费3390 贷应付职工薪酬3390
借应付职工薪酬3390 贷银行存款3390，在做企业所得税填表可以扣除福利费是工资薪金的14％以内据实扣除
84785035
2022 05/14 23:57
额，谢谢老师！扣除是在做季报企业所得税以据实口除
84785035
2022 05/14 23:58
还是在企业所得税汇算清缴时据实扣除！老师用于职工福利进项都不可以抵扣么？
小云老师
2022 05/15 09:14
季报企业所得税就可以据实扣除
小云老师
2022 05/15 09:14
用于职工福利进项都不可以抵扣
84785035
2022 05/15 11:06
谢谢老师！季报企业所得税据实扣除，汇算清缴是就不用管了，
小云老师
2022 05/15 11:11
是的，没有超过汇算清缴不用再调整
84785035
2022 05/15 11:16
谢谢！老师
小云老师
2022 05/15 11:18
不客气，祝你工作顺利！方便请五星好评一下，谢谢！
阅读 168
描述你的问题，直接向老师提问
534
意见反馈
