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老师好，我的工资是3000元，其中包含养老保险个人承担部分254.32元，实发到手工资是3000-254.32=2745.68元。公司承担养老保险部分508.64元，我计提工资及缴纳社保应该怎么进行账务处理啊？
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你好，计提工资、社保会计分录
借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、在建工程、研发支出等
贷：应付职工薪酬——工资
——社会保险费(企业部分)
发放工资会计分录
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款——社会保险费(个人部分)
库存现金/银行存款
缴纳社保会计分录
借：应付职工薪酬——社会保险费(企业部分)
其他应付款——社会保险费(个人部分)
贷：银行存款
2022 05/15 10:23
84784997 
2022 05/15 10:34
老师，那您看我这样的分录对不对
借：管理费用-工资 3508.64
贷：应付职工薪酬-工资 3000
应付职工薪酬-社保费（企业部分） 508.64
发放时
借：应付职工薪酬-工资 3000
贷：其他应付款-社保费（个人部分 ） 254.32
银行存款：2745.68
缴纳社保
借：应付职工薪酬-社保费 508.64
其他应付款-社保费 254.32
银行存款 762.96
老师，看下我的分录数字对吗？我有点搞不清，谢谢
84784997
2022 05/15 10:56
老师怎么不回复了？
小小霞老师 
2022 05/16 18:58
抱歉，回复晚了，你的分录是对的呢。
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