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问题已解决
请问老师蓝色图片是企业做账，我是财审助理，单位负责人让我做调整分录，请问老师绿色的调整分录做的对吗？如果不对应该怎么做。
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你好
圈红框部分应增加其他收益，不冲减税金及附加。
2022 05/15 14:01
立峰老师 
2022 05/15 14:02
其他都调整合理。
有问题可以接着问。
立峰老师
2022 05/15 14:03
有问题@我就可以，审计经验丰富。
84785035 
2022 05/15 17:54
请问老师，2021年科目余额表这两部分需要做财审调整吗？
立峰老师
2022 05/15 18:07
你好，第一张不用调，只要计算正确。
立峰老师
2022 05/15 18:08
第二张的社保在工作中月末是没有余额的，因为都是当月交当月的。住房公积金通常有余额。
84785035
2022 05/15 18:47
请问老师，正常借管理费用社保 贷应付职工薪酬社保 借应付职工薪酬 贷银行存款
84785035
2022 05/15 18:49
应付职工福利社保贷方期末余额代表多计提了，与期初的金额一致，不需要重回吗？通过未分配利润
立峰老师
2022 05/15 18:51
如果按准则来做，那要根据员工的性质，来做账务处理：
借：管理费用-社保
销售费用-社保
生产成本-社保
制造费用-社保
贷应付职工薪酬社保
借应付职工薪酬 社保
贷银行存款
84785035
2022 05/15 20:31
请问财审做调整分录需要把这笔多计提的冲掉吗？
立峰老师
2022 05/15 22:18
要检查企业的做账习惯，如果往期也是这样做的，调整要慎重
立峰老师
2022 05/15 22:18
宁可不调，不要填错
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