00:10:00
问题已解决
请问老师，收到的分红，在企业所得税汇算清缴的时候，只需要填写到免税收入就可以了吗。
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，需要填写A105030这张表
2022 05/15 14:28
大贺老师 
2022 05/15 14:29
情况一:如果采用权益法核算，被投资方宣布分配股息红利，会计上不计入投资收益，但是税收上确认投资收益，需要进行调增，所以需要先在A105030调整税会差异，同时在A107011填写免税收入。
情况二:如果采用成本法核算，会计和税法上都是按照宣告分配股息红利的时间确认投资收益，符合免税条件的居民企业之间的股息红利所得，只需要填写A107011。
84785035 
2022 05/15 17:08
请问老师图片上的方法是成本法还是权益法，持股2%正确的是什么方法
大贺老师
2022 05/15 17:12
同学，从截图看不出，给不出结论
阅读 127
描述你的问题，直接向老师提问
69
意见反馈
