00:10:00
问题已解决
事业单位一个人应发工资为10，本单位垫付保险包括保险个人部分2，然后财政直达工资为8，后财政又拨付单位及个人部分保险到基本账户，请问应该怎么做分录，包括预算会计
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
借，应付职工薪酬10
贷，财政拨款收入8
其他应收款2
借，事业支出8
贷，财政拨款预算收入8
2022 05/15 16:01
84785024 
2022 05/15 16:34
单位垫付保险缴费时和收到财政拨款的保险时，这两比怎么记预算，主要是个人部分不太清楚预算那是不是要记
陈诗晗老师 
2022 05/15 16:46
借，其他应收款
贷，银行存款
借，事业支出
贷，资金结存
84785024
2022 05/15 16:48
老师，那交保险时呢，怎么走其他应付款啊
84785024
2022 05/15 17:24
收到财政拨款的个人和单位部分保险怎么记
陈诗晗老师
2022 05/15 17:28
缴纳保险
借，应付职工薪酬
其他应收款
贷，银行存款
借，事业支出
贷，资金结存
陈诗晗老师
2022 05/15 17:28
收到
借，银行存款
贷，财政拨款收入
其他应收款
借，资金结存
贷，事业预算收入
84785024
2022 05/15 19:10
我刚才记了一下凭证，为什么最后其他应收款不平，多了一笔贷方不平
陈诗晗老师
2022 05/15 19:30
缴纳保险和收到这个保险的时候，一个借方，一个贷方，最后就平了。
84785024
2022 05/15 19:34
你给我发的这个第一段话，发工资得时候贷方还有一个其他应收账款里
陈诗晗老师
2022 05/15 19:44
对的
缴纳社保就借其他应收款
两笔就平了
84785024
2022 05/15 20:10
老师，那财政拨款保险不管单位个人部分都直接记银行，贷财政收入，个人部分不用贷记其他应收款
陈诗晗老师
2022 05/15 20:28
对的，预算会计不区分，最终总金额一致
84785024
2022 05/15 21:28
收到
借，银行存款
贷，财政拨款收入
其他应收款
借，资金结存
贷，事业预算收入
老师我说的是这个分录是不是财务会计不用贷记其他应收款了啊，前年交保险借记其他应收和发工资扣保险贷记其他应收已经平了，再收到财政拨款的保险部分就不用贷记了吧，因为你这个凭证贷记着呢
陈诗晗老师
2022 05/15 21:31
因为财务会计你垫付的通过其他应收款核算的
你收到需要冲减其他应收款
84785024
2022 05/15 22:13
发工资的时候不是也扣除过然后贷记的财政收入和其他应收款了吗，就是你发的第一个分录，这么着贷记了两遍了，我刚才做了一遍分录，最后应收账款那一借两贷
84785024
2022 05/15 22:14
借，应付职工薪酬10
贷，财政拨款收入8
其他应收款2
借，事业支出8
贷，财政拨款预算收入8
缴纳保险
借，应付职工薪酬
其他应收款
贷，银行存款
借，事业支出
贷，资金结存
收到
借，银行存款
贷，财政拨款收入
其他应收款
借，资金结存
贷，事业预算收入
陈诗晗老师
2022 05/15 22:16
缴纳保险
借，应付职工薪酬
其他应收款2
贷，银行存款
借，事业支出
贷，资金结存
收到
借，银行存款
贷，财政拨款收入
借，资金结存
贷，事业预算收入
陈诗晗老师
2022 05/15 22:16
按这种处理，你不是直接支付，授权支付
84785024
2022 05/15 22:39
老师我们都是先垫付是属于直接支付吗，我真的有点蒙了，希望老师能给我一下这三笔会计分录的记法，收到扣除保险的实发工资和垫付保险，收到保险部分的分录
陈诗晗老师
2022 05/15 22:44
垫付，授权支付
按前面处理就可以啦
阅读 633
描述你的问题，直接向老师提问
1205
意见反馈
