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银行开完手续费发票，汇算清缴应该在哪里填这个数据啊？
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您好
取得手续费发票 请问有没有入账
2022 05/15 16:08
84784948 
2022 05/15 16:11
还没有，我都是每个月直接用银行回单入帐，然后借财务费用，贷银行存款，就没有别的了
bamboo老师 
2022 05/15 16:12
那汇算清洁不需要单独填写了 发票附在前面分录后就好了
84784948
2022 05/15 16:13
他开发票是每笔开一次吗？
bamboo老师
2022 05/15 16:15
不是的 有的银行是季度开具一次 有的是年度开具一次
84784948
2022 05/15 16:16
如果年度开具一次，2021年的就要放到2021年的凭证里是吧？
bamboo老师
2022 05/15 16:17
是的 正常就放到2021年的凭证里
84784948
2022 05/15 16:17
那开了手续费发票记账怎么记啊？
bamboo老师
2022 05/15 16:18
您前面手续费入账了 没有发票 现在补开发票 不要再入账了啊
您是专票 可以抵扣进项税额？
84784948
2022 05/15 16:20
前面手续费入帐了，只是回单入帐，没有开发票
bamboo老师
2022 05/15 16:21
那把发票附在后面就好了 不要再入账了
84784948
2022 05/15 16:25
我公司是小规模纳税人，这个就是和其他可以抵扣的费用一样，当期有增值税可以抵扣增值税，没有增值税就抵扣所得税，但是前提必须是要取得手续费发票，做抵扣分录才能进行相应的抵扣？
bamboo老师
2022 05/15 16:26
您是小规模纳税人 不需要抵扣进项税额 直接发票附在去年财务费用分录后面就好
bamboo老师
2022 05/15 16:27
取得手续费发票 才可以在企业所得税前扣除
84784948
2022 05/15 16:32
小规模就不存在抵扣这一说？开具专票，有多少增值税交多少增值税就行了？
bamboo老师
2022 05/15 16:32
小规模就不存在增值税抵扣这一说
开具专票，有多少增值税交多少增值税就行 是的
84784948
2022 05/15 16:35
一般纳税人购买税控器具可以抵减增值税，小规模纳税人购买税控器具就只是花钱了，不能抵减任何税，企业所得税也不能抵减？
bamboo老师
2022 05/15 16:46
小规模纳税人购买税控器具跟一般纳税人一样 全额抵扣增值税
84784948
2022 05/15 16:47
但是取得手续费的发票，一般纳税人可以抵扣，小规模纳税人不能抵扣？
bamboo老师
2022 05/15 16:48
取得手续费的发票，一般纳税人可以抵扣，小规模纳税人不能抵扣 是的
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