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跨年了为什么不用以前年度损益调整科目？
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您好
请问单位发生了什么业务
2022 05/15 16:57
84784990 
2022 05/15 20:52
去年发生的业务，今年需要红冲，重新开票，具体账务处理应该怎么做？今年还没报去年的企业所得税汇算清缴，申报的时候有影响吗？
bamboo老师 
2022 05/15 20:53
请问红字发票个重新开具的发票金额一致吗
84784990
2022 05/15 20:54
金额一致，目前还没开具，挂的往来，应收账款
bamboo老师
2022 05/15 20:55
金额一致 那汇算清缴不需要调整 没有影响
请问单位用什么会计准则
84784990
2022 05/15 20:56
小企业会计准则
bamboo老师
2022 05/15 20:57
小企业会计准则不用以前年度损益调整科目
84784990
2022 05/15 20:57
如果金额不一致，会影响吗？
84784990
2022 05/15 20:58
不用以前年度损益调整？直接红冲原分录？
bamboo老师
2022 05/15 20:58
如果金额不一致，会影响的
84784990
2022 05/15 21:00
我是去年末开的发票，今年对方单位要求重新开具，
bamboo老师
2022 05/15 21:00
请问什么原因对方要求重开
84784990
2022 05/15 21:01
请老师回答仔细一点，怎么影响？具体的账务处理
bamboo老师
2022 05/15 21:02
请问您去年怎么写的分录
84784990
2022 05/15 21:02
原因就是更换了新的单位，要用新的单位开票
84784990
2022 05/15 21:03
借，应收账款，贷，主营业务收入，应交税费。
bamboo老师
2022 05/15 21:06
更换了新的单位 原来是跟旧单位发生的业务 不应该开具新单位发票的
借，应收账款 借方红字
贷，利润分配-未分配利润 贷方红字
贷：应交税费 贷方红字
重新开具发票后：
借，应收账款，
贷，利润分配-未分配利润
贷：应交税费。
84784990
2022 05/15 21:11
原来那家单位就相当于合同作废了，重新合作了一家
84784990
2022 05/15 21:12
老师，你这个分录太简洁了，我都看不懂呢
bamboo老师
2022 05/15 21:26
因为是小企业会计准则 涉及到损益类的科目 通过利润分配-未分配利润科目调整就好了
不需要涉及其他分录 我没法给您写复杂的啊 本来就这么简单的分录
84784990
2022 05/15 21:28
老师，为什么不是原分录红冲？
bamboo老师
2022 05/15 21:29
因为跨年了啊 如果红冲金额跟重开金额一致 就原分录红冲
如果有差额就用利润分配-未分配利润
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