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问题已解决
请问，2019年，2020年，2021年有的进项要转出，现是2022年，如何入账？前三年已做完汇算清缴，如何处理？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答1、计提时：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费--增值税检查调整
2、转出时：
借：应交税费--增值税检查调整
贷：应交税费--未交增值税
3.缴纳时
借应交税费未交增值税贷银行存款
4、结转损益调整时：
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整
2022 05/15 18:19
84784975 
2022 05/15 18:45
老师，那2019，2020，2021的汇算清缴表要改吗？
现亮老师 
2022 05/15 18:53
那要看你影不影响所得税啊
84784975
2022 05/15 19:02
一直亏损，但做了转出后，还是亏损，但进项是前三年的有，做了以上分录后，要分别调整2019，2020.2021年已经做完的汇算清缴报表吗？
现亮老师
2022 05/15 19:11
以上分录只涉及增值税，还要分你因为啥转出，
84784975
2022 05/15 19:14
因为加油费的进项不让抵扣，加油费入了：管理费用/车辆费/油费、现进项不让抵扣，让转出
现亮老师
2022 05/15 20:48
如果金额不是太大，就先不调，也不会影响所得税
84784975
2022 05/15 21:10
老师，金额有点大20万，税管员说要调。(因为签的是私车公用无租金协议，不允许扣除)
现亮老师
2022 05/15 21:22
那你就调吧，分别调整2019，2020.2021年已经做完的汇算清缴报表，得去大厅改吧
84784975
2022 05/15 21:47
纳税检查账入在2020年，分别按年度调完汇算清缴表，账与报表就对不上了？
现亮老师
2022 05/15 21:58
我的意思是，19-21年的一起做在2022年，不是去改以前年度的帐，表要改以前年度的表，分录要做到22年里
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