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问题已解决
老师，您好，之前缴纳企业所得税分录做错了，后期调了一笔，为借：利润分配-未分配利润（负数），贷：应交税费-应交企业所得税（负数），现在做了一笔借：应交税费-应交企业所得税，贷银行存款，后续的分录怎么做
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答同学：您好。冲第一笔做什么？冲的是计提所得税的分录。
当年计提所得税
借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所
缴纳：
借：应交税费-应交企业所
贷：银行存款
跨年计提：企业会计准则
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交企业所
缴纳：
借：应交税费-应交企业所
贷：银行存款
结转以前年度损益调整
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
小企业会计准则：
借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-应交企业所
借：应交税费-应交企业所
贷：银行存款
2022 05/15 19:31
84784953 
2022 05/15 19:34
没看明白 老师解释一下可以吗
曹老师在线 
2022 05/15 19:39
同学：你好。您去年计提所得税了吗？
84784953
2022 05/15 19:44
计提了
但是缴纳的时候写错了
后来下一年度调账分录为：
借：利润分配-未分配利润（负数）
贷：应交税费-应交企业所得税（负数）
现在把缴纳错误的那笔红冲了，这样银行存款增加了，现在要正确缴纳所得税，但是下一年度做了一笔负数，没有要交的了，这个怎么调了呢
曹老师在线
2022 05/15 19:52
同学：您好。您冲的是计提的分录，不是缴纳的分录。计提的分录，做了二笔，没有做缴纳的分录是吗？
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