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老师你好，总分公司内部交易货物，合并报表抵消交易，企业所得税方面也不交，那么合并报表数据和企业所得税相关数据正好相符是吧，就是说企业所得税很据合并报表抵消后的数据填报
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是的，汇算清缴按合并报表数填报
2022 05/15 21:05
84785036 
2022 05/15 21:06
预缴也是根据合并报表抵消后的数据填报吧
洋洋老师 
2022 05/15 21:22
是的，按合并报表填写
84785036
2022 05/15 21:27
老师你好，总分公司合并报表需要申报是吗，就是因为企业所得税是汇总分配
洋洋老师
2022 05/15 22:23
是的，总公司申报后分配分公司应交所得税
84785036
2022 05/16 06:45
我的意思是对于税务局的角度，他要看合并报表，就是因为企业所得税是汇总分配的是吧
洋洋老师
2022 05/16 08:20
是的，企业所得税是汇总申报，应交所得税在总分公司之间按比例分配缴税
84785036
2022 05/16 16:35
老师，其实税务局看总分公司的合并报表主要就是看损益表吧，看企业所得税方面的数据
洋洋老师
2022 05/16 16:40
资产负债表也会关注，现在都是大数据了，损益表是直接数据，资产负债某些数据也会引起税务关注
84785036
2022 05/16 17:17
哦哦 但是总分公司合并报表中的资产负债表跟税没直接关系是吧，其实损益表反应的就是企业所得税，其他税还是得看单家的情况，对吧
洋洋老师
2022 05/16 17:22
是的，没有直接关系，
84785036
2022 05/16 17:38
老师，母子公司的合并报表只是公司内部查看是吧，不需要申报给税务局吧
84785036
2022 05/16 17:54
母子公司的合并报表根本就不涉及交税的问题，都是单家交的
洋洋老师
2022 05/16 17:58
母子公司是独立申报所得税，按单体报表申报
84785036
2022 05/16 18:11
嗯嗯这我知道，所以母子公司合并报表不需要申报吧，只是单位内部集团老总看是吧
洋洋老师
2022 05/16 18:58
是的，是这样的，你的理解是对的
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