20*3年末递延所得税资产余额是怎样理解的呢？为什么这样计算呢？400*12.5%是什么意思_CPA

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20*3年末递延所得税资产余额是怎样理解的呢？为什么这样计算呢？400*12.5%是什么意思

84784970| 提问时间：2022 05/16 06:19

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徐悦

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师

你好，递延所得税是按照转回时的税率计算。2003年的400是2006年转回，所以用的是2006年的税率12.5%。400是2007年转回，用的是2007年的税率25%

2022 05/16 06:52

84784970

2022 05/16 10:21

2006怎么理解

徐悦

2022 05/16 10:24

你看下老师画的这个图，能不能理解啊

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