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以前年度少提了土地使用税和房产税，今年怎么调整，分录怎么写
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你好，以前年度少提了土地使用税和房产税，今年补提分录是
借：以前年度损益调整
贷：应交税费—土地使用税，
应交税费—房产税
2022 05/16 08:49
84785037 
2022 05/16 08:55
涉及到未分配利润吗
邹老师 
2022 05/16 08:56
你好，需要把 以前年度损益调整，结转到 利润分配—未分配利润
84785037
2022 05/16 09:04
那除了说明上年度利润表中营业税金及附加要改，还影响资产负债表吗？
邹老师
2022 05/16 09:07
你好，会影响 资产负债表的 未分配利润数据
84785037
2022 05/16 09:15
还有去年的销售费用误入了包装物及地址易耗品，这笔也需要调整。两笔是不是影响到利润表的销售费用，营业税金及附加，还有资产负债表的未分配利润
邹老师
2022 05/16 09:19
你好，去年的销售费用误入了包装物及地址易耗品，根据你这个描述，不影响税金及附加啊
84785037
2022 05/16 09:27
我的意思不是一共要调整两笔，一笔是少计提税金，还有一笔是入错科目。所以这两笔调整完了后，是不是影响到去年的利润表营业税金及附加，销售费用及资产负债表的未分配利润？因为我想今年做汇算清缴前，报财务年报的时候调过来
邹老师
2022 05/16 09:34
你好，一笔是少计提税金，还有一笔是入错科目
具体是计提什么税金呢
入错科目，错误的科目是什么，正确的科目是什么呢
我需要知道这些信息，才知道对报表的影响是什么啊
84785037
2022 05/16 09:46
老师，我前面不是说的很清楚了嘛，您还回复了了。一笔少提土地使用税和房产税，另外一笔应该入销售费用误入了包装物及低值易耗品。想知道调整这两笔具体影响到哪张报表的哪个科目
邹老师
2022 05/16 09:48
你好
会影响资产负债表的应交税费，未分配利润
利润表的 税金及附加
84785037
2022 05/16 10:10
那存货会影响嘛，因为针对销售费用误入低值易耗品我是借以前年度损益，贷包装物及低值易耗品。也就是他去年12月低值易耗品做多了，为了保持和库存一致，地址易耗品少暂估了。然后今年我调整完后，地址易耗品把他去年少暂估的也暂估进去了
邹老师
2022 05/16 10:11
你好，因为涉及到了包装物及低值易耗品，会影响存货
84785037
2022 05/16 10:24
但事实上存货的期末余额是对的。因为他多做了低值易耗品，为了保证和库存一致，他就少暂估了。所以报财务年报的时候存货的期末余额是不是可以不改
邹老师
2022 05/16 10:25
请看你前后描述，具体是什么情况呢
84785037
2022 05/16 10:29
我描述的很清楚啊。比如低值易耗品库存是100万，本期收入80万已经做账，需要暂估20万，但是他把销售费用做进地址易耗品，比如收入做了84万，那为了和库存100万一致，就暂估16万。所以他的期末余额还是100万是对的。在这种情况下，存货期末余额我申报年报是不改可以吗？
邹老师
2022 05/16 10:30
你好，问题你说事实上存货的期末余额是对的，那调整了存货，存货不是账实不一致了吗
84785037
2022 05/16 10:35
我是今年3月调整了，借以前年度损益贷包装物及低值易耗品，然后这样一调整导致账实不一致，那为了账实一致，我就多暂估了4万。因为本身去年12月就是低值易耗品收入多做4万，少暂估4万。不知道这样可以吗，去年资产负债表的存货余额是否就可以不改
邹老师
2022 05/16 10:36
你好，根据你的描述，可以这样处理
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