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问题已解决
某卷烟厂增值税一般纳税人,主要生产甲牌卷烟(不含税调拨价100元/标准条)及雪茄烟,8月发生以下业务： （1）从A企业购进烟丝，取得的增值税专用发票注明价款400万元;从B供销社(小规模纳税人)购进烟丝，取得税务机关代开的专用发票，注明价款300万元；进口一批烟丝，关税完税价格350万元、组成计税价格550万元。 （2）本月外购烟丝发生霉烂，成本20万元； （3）月初库存外购烟丝买价30万元，月末库存外购烟丝买价50万元。 问，当期准予扣除外购烟丝己纳税款（麻烦写全计算过程和公式，谢谢）
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你是需要计算什么税，同学
2022 05/16 09:03
84784949 
2022 05/16 09:06
您好，当期准予扣除外购烟丝的所有已纳税款
84784949
2022 05/16 09:07
增值税和消费税
84784949
2022 05/16 09:14
请问这里是不是只需要算消费税？不需要算增值税？
84784949
2022 05/16 09:26
老师，我算出是363万元、对吗
陈诗晗老师 
2022 05/16 09:34
1，进口消费税550÷（1-30%）×30%
2，可以扣除消费税（30+400+550-50）×消费税率
84784949
2022 05/16 09:40
1.请问进口消费税和当期可以扣除的消费税两者之间有关系吗？2.从B供销社的300万元不参与最终答案的计算吗？
陈诗晗老师
2022 05/16 09:42
你这里可以扣除的那个消费税，就是用期初的加本期购进的，再减去期末结存的差额，就是你本期用的这一部分就行了。哦，不好意思，我把这个300看掉了，不好意思，这个300也参与的。
84784949
2022 05/16 09:48
最终答案=（30+400+300+550-50-20）*30%，对吗？ 老师，这个烟丝腐烂的成本20万元也要减去的吧？
陈诗晗老师
2022 05/16 09:53
对了对了，这个腐烂的成本是不能抵扣的，这个也要考虑。
84784949
2022 05/16 09:54
意思是我写的式子是正确的吗
陈诗晗老师
2022 05/16 09:59
你这个处理没问题的，是正确的。
84784949
2022 05/16 10:00
好的 我的问题已经解决啦 谢谢老师耐心指导
陈诗晗老师
2022 05/16 10:00
不客气！祝你工作愉快
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