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老师，企业所得税年报中职工薪酬明细表中工资薪金支出实际发生额是填写发给员工的实发数还是应发数？
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根据应付职工薪酬-工资的借方累计发生额填写，也就是实发数
2022 05/16 11:11
84784984 
2022 05/16 11:13
这个实际发生额包含个人负担的社保、个税、公积金吗
小锁老师 
2022 05/16 11:15
不包含，工资不包含
84784984
2022 05/16 11:16
那账载金额包含个人所得税、个人应缴纳社保吗
小锁老师
2022 05/16 11:16
包括的。。这个是有的
84784984
2022 05/16 12:03
老师，实际发生额如果不包括个人所得税和个人缴纳的社保那账载金额和实际金额不是一直有差额了吗？
小锁老师
2022 05/16 12:09
这个是没事的老师
84784984
2022 05/16 12:25
账载金额大于实际金额这不就是会纳税调增吗
小锁老师
2022 05/16 13:43
如果想这种中间差一个月，计提和发放的话是可以的
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