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问题已解决
每月公司房租11.3万，如果现在是12月，12月5号我银行付了12月房租11.3万，这时发票没回，要次年1月才回票，不含税金额10万，税金1.3万。我想问，12月付房租到次年1月这个期间分录，是怎么样的呢
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你好 ； 你12月当时做账了吗？ 你暂估做 费用成本去了吗
2022 05/16 12:29
84784976 
2022 05/16 12:48
要怎么做暂估费用呀
84784976
2022 05/16 12:51
当时做的是，借，管理费用-租赁费 11.3万，贷：银行存款11.3万。
meizi老师 
2022 05/16 13:01
你好 ‘ 那 实际业务也是11.3万 ； 你们这个发票是专票是吗
84784976
2022 05/16 13:19
每个月房租11.3万，价税合计总金额，这个金额只是我举个数字而已。专票。
meizi老师
2022 05/16 13:44
你好 ； 专票的话；如果 比如21年含税金额计入费用了。 22年1月收到专票； 你做账：借进项税贷以前年度损益调整； 借以前年度损益调整贷利润分配-未分配利润 ； 这样来处理 。这个费用 写不含税金额可以税前扣除的
84784976
2022 05/16 14:05
好的。那老师，要是等到今年12月的时候，也是这样情况，我可以怎么去做，你说的暂估费用入账是怎么入的呢
meizi老师
2022 05/16 14:07
你好； 今年的话； 我建议你先区分是 收到专票还是普票； 比如确定可以是专票的； 直接 暂估不含税金额 避免到时去冲费用成本 ； 产生走以前年度损益调整科目
84784976
2022 05/16 14:26
确定回票是专票的。借：管理费用-租赁费 10万，借：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 1.3万，贷：其他应付款 11.3万。12月这样去计提费用，等次年收到票，待抵扣进项税再转到进项税，这样可以吗？
meizi老师
2022 05/16 14:34
你好 ； 是的 ； 可以这样的思路来处理。 其实我也想这样给你 说的
84784976
2022 05/16 14:43
之前我也是想这么做，但是我有个同事说，待抵扣进项税额是辅导期纳税人或者是转回小规模的纳税人使用的 ，发票没有来不能做用这个科目，待抵扣进项税这个科目能不能用呢？
meizi老师
2022 05/16 14:50
你好 ； 你可以 换一个科目 。 思路是一样 的； 比如 借管理费用10 ；其他应收款-进项税 1.3 贷 其他应付款11.3 ； 收到发票 借 进项税 1.3 贷其他应收款-进项税 这样来处理
84784976
2022 05/16 14:58
我是想，
1.待抵扣进项税能用我不想再新增一个明细科目了，待抵扣进项税是不能用吗？
2.或者我月底计提的时候，不管进项税，只以不含税金额计提费用，可以吗？借：管理费用 10万，贷：其他应付款10万。次月收到了，借：进项税额 1.3万，贷：其他应付款 1.3万。
meizi老师
2022 05/16 15:07
你好1. 正常是的；待抵扣进项税一般是核算辅导期的 一般纳税人的科目 或者是 一般纳税人转登记小规模的留抵进项税 到时走这个科目挂着 2. 灵活用科目 哈； 你没有付款的话 可以先走 其他应付款 挂不含税金额。 就怕你付款了 借方就得 把进项税体现在一个科目挂着哈
84784976
2022 05/16 15:41
好的，谢谢老师。
meizi老师
2022 05/16 15:47
不客气的；帮到你就好 ； 满意请给予评价
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