免费问答

你好；如果是软件产品的话； 一、销售软件产品时，正常确认销售收入 借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 二、月底结转增值税进销项税额时 月末进项税额大于销项税额，不需要进行账务处理。 月末进项税额小于销项税额，表明本月企业需要缴纳增值税，账务处理 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 三、缴纳增值税时 本月初上交以前期间应交未交的增值税，本月初扣款时做会计分录 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 次月初申报并缴纳本月应交未交的增值税，次月初扣款时做会计分录 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 四、计提应收的增值税退税额 借：其他应收款 贷：营业外收入-政府补助 其他收益-政府补助 （如果执行的是小企业会计准则，贷方使用营业外收入科目，如果执行的是企业会计准则，贷方使用其他收益科目） 五、收到增值税退税额时 借：银行存款 贷：其他应收款