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老师，日常做账，计提工资：借管理费用、制造费用、研发支出-工资，贷应付职工薪酬-工资，其他应收款-社保、公积金、个人所得税，支付工资：借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款，这样，做汇算清缴，职工薪酬支出与纳税调整明细表中，账载金额是填写管理费用、制造费用、研发支出工资的合计，还是应付职工薪酬工资的合计？
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你好，应付职工薪酬工资的合计。
2022 05/16 13:45
84785023 
2022 05/16 14:08
老师，这个账载金额要填写的是包含社保公积金个税在里面的金额吗？
郭老师 
2022 05/16 14:11
是的，包含在里面的。
84785023
2022 05/16 14:16
您看下我计提的工资分录，借：管理、制造、研发-工资，贷：应付职工薪酬-工资，其他应收款-社保、公积金、个人所得税，应付职工薪酬中没有包含个人部分的社保公积金个税，账载金额中要填写哪个呀？
郭老师
2022 05/16 14:18
你好，这样的话，你的这个分录不对，个人负担的，社保公积金，还有个税，是你们单位给他承担还是企业？
84785023
2022 05/16 14:19
是员工自己承担的
郭老师
2022 05/16 14:19
你这个分录不对，借管理费用，工资贷，应付职工薪酬工资，这个包含实际发到手，再加上个人负担的社保加上个税的
郭老师
2022 05/16 14:20
那你之前申报个税是按照哪一个来填写的？
84785023
2022 05/16 14:27
个税是应发工资填写的，包含了社保、公积金、个税的，就相当于管理费用、制造费用、研发支出的工资
郭老师
2022 05/16 14:28
你好，那你就应该根据管理费用、销售费用、研发支出，工资薪金来填写。
84785023
2022 05/16 14:34
好的，谢谢老师
郭老师
2022 05/16 14:38
不用客气，工作愉快。
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