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计提工资，借：管理费用12595.77.27 贷：应付职工薪酬—应付工资10075（包括个人社保和个税，个人应发） 应付社会保险（单位部分保险）2520.77 计提个税 借：应付职工薪酬—应付工资27.32 贷：应交税费—应交个税27.32 缴纳社保：借：应付职工薪酬—应付职工工资1037.73 应付职工薪酬—应付社会保险（单位部分）2520.77 贷：银行存款3558.5 发放工资 借：应付职工薪酬—应付工资9009.95 贷：银行存款9009.95 缴纳个税： 借：应交税费—应交个税27.32 贷：银行存款27.32 老师我做汇算清缴时填写应付职工薪酬明细表，账载金额写哪个？实际金额写哪个？税收金额写哪个？
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你好，同学账载金额的话，您就填应付职工薪酬的贷方发生额合计数，实际发生额和税收金额的话，您就填，您也做账了，也申报个税了，也实际发放的那一部分。
2022 05/16 13:56
84784984 
2022 05/16 14:15
老师，如果以上面的例子来说，就12月一个月的，发生额就以上分录的话，能具体说一下账载金额和实际金额以及税收金额具体多少吗?第一次做汇算清缴，感谢老师
李霞老师 
2022 05/16 14:19
账载金额的话，就是你这个凭证里应付职工薪酬的贷方科目，你把那些贷方的金额加在一起，然后实际发生额的话，就是应付职工薪酬的那些借方科目加在一起。
84784984
2022 05/16 14:22
老师我的应付职工薪酬的借方发生额包含了个人个税及社保呢，也就是实际金额包括个人个税及社保是吧？
李霞老师
2022 05/16 14:27
你好同学，这个是对的呀，他们本身就是属于职工薪酬里面的呀。
李霞老师
2022 05/16 14:28
因为那个你个人的社保，个人的公积金你也是计提到管理费用里面的呀。
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