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先锋机械制造公司2016年相关资料如下 1)产品销售收入6000万元,销售成本3200万元,销售税金及附加35万元。 (2)销售费用1200万元(含广告费1000万元) (3)管理费用1000万元(含招待费40万元,办公室房租72万元,租期2年,起租 日为2016年9月1日)。 (4)投资收益25万元,其中含国债利息10万元,从国内其他居民企业分回(长期 投资)税后利润34万元、权益法计算确认投资某公司的投资损失14万元。 (5)营业外支出15万元,是违反购销合同向供货方支付的违约金。 (6)当年计提坏账准备金额25万元。 (7)企业已预缴税款150万元。 分别采用直接法和间接法计算应纳税额

84785013| 提问时间:2022 05/16 14:53
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小默老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,高级会计师
你好 1、广告费限额:6000*15%=900 招待费限额:6000*0.5%=30,40*60%=24较小的 直接法=(6000-3200-35-(1200-1000+900)-(1000-40+24-72+72/24*4)+(25-10-34+14)-15)*25%-150=30.25 2、间接法:利润总额=(6000-3200-35-1200-1000+25-15-25)=550 应纳税所得额=(550+(1000-900)+(40-24)+(72-72/24*4)-10-34+14+25)*25%-150=30.25
2022 05/16 15:23
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