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问题已解决
上月购进的免税农产品因保管不善发生霉烂，已知产品的账面成本为1.15万元（含运费0.15万元，运费取得的是增值税专用发票），该批产品上月已申 报抵扣进项税额。已知:本月取得的相关票据均符含税法规定并在本月认证抵扣。求进项税额转出金额
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您好，转出的是这样算的=(1.15-0.15)/1.09*9%+0.15*9%=0.0960688073394
2022 05/16 15:17
84784949 
2022 05/16 15:20
为啥要除以1.09
小锁老师 
2022 05/16 15:20
不是，是除以91%，我打错字了抱歉啊，这样的=(1.15-0.15)/91%*9%+0.15*9%
84784949
2022 05/16 15:21
那为啥除以91%
？
小锁老师
2022 05/16 15:22
因为本身农产品抵扣了9%，所以剩下91%
84784949
2022 05/16 15:23
为啥呢老师
小锁老师
2022 05/16 15:24
因为农产品的原因，本身是计算抵扣的
84784949
2022 05/16 15:25
他不是免税的农产品嘛？
小锁老师
2022 05/16 15:27
农产品是可以计算抵扣的
84784949
2022 05/16 15:28
免税还交进项税？
84784949
2022 05/16 15:29
计算抵扣我知道
84784949
2022 05/16 15:32
那他这个1.15-0.15/91%是啥意思
小锁老师
2022 05/16 15:32
因为1.5-0.15就是农产品抵扣9%以后的账面成本，这样的话就还原回去了
84784949
2022 05/16 15:32
那他这个1.15-0.15/91%啥意思
小锁老师
2022 05/16 15:33
因为1.5-0.15就是农产品抵扣9%以后的账面成本，这样的话就还原回去了
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