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老师，我们是从别公司租的船舶然后再转租出去，租进来的计入主营业务成本吗？
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单位主营是这个的吗？如果是的话可以的前提是你当月底做了收入
2022 05/16 15:27
84784977 
2022 05/16 15:28
如果没有收入就不能做成本吗？那做哪里
郭老师 
2022 05/16 15:30
做到劳务成本里面的以后，确认了收入才能结转到主营业务成本。
84784977
2022 05/16 15:31
做劳务成本？这个好像也不太相符呀，租进来的设备
郭老师
2022 05/16 15:32
你好，做劳务成本不符合？
所有的不是货物的，不做库存商品，其他的都可以做到劳务成本里面的，它是服务，这个是租赁服务，
84784977
2022 05/16 15:35
所有的只有两项了吗，要么做库存商品要么劳务成本吗，我这个是租进来先付钱给对方了，金额也是大的几百万
郭老师
2022 05/16 15:41
你们先支付的，借预付账款，贷银行存款，这个是一年以内的，然后按月分摊，借劳务成本贷预付账款，有收入的直接借主营业务成本贷预付账款，没有收入的做到劳务成本，然后以后再结转到主营业务成本
84784977
2022 05/16 15:43
劳务成本可以有明细吗，因为我们从几家租进来的。
84784977
2022 05/16 15:45
我们从几家租进来的再把这他们全部租给一个公司，那这个收入跟成本怎么分摊呢还是不用分，全部混一起算成本跟收入
郭老师
2022 05/16 15:50
可以的，可以有明细的。
郭老师
2022 05/16 15:50
就相当于一个生产成本。
84784977
2022 05/16 15:57
那意思是我先放入劳务成本咯？那租进来那些租出去给同一个人，这个收入咋弄呀，怎么分
郭老师
2022 05/16 16:02
租赁期不一样吧，比如你这个a设备租赁给他租赁了一个月，租赁B设备租赁了两个月时间也是一样的吗？
84784977
2022 05/16 16:05
因为跟个人租的，个人不给开发票，他们是找一家公司代开的发票得
郭老师
2022 05/16 16:09
这种有风险需开发票
也是有租赁时间的劳务成本二级科目可以写a设备租赁
84784977
2022 05/16 16:13
这种风险是公司的还是会计也有风险
郭老师
2022 05/16 16:14
企业承担的
接受企业的
84784977
2022 05/16 16:17
那我们之前付了150万预付款，合同是这么写的，我算了下共付了2714083.23元，发票收到了2267889.9元，我也问了他们这个数不对等，他们说以实际结算为准，那我这个账务处理咋做呢
郭老师
2022 05/16 16:22
借预付账款贷银行存款
分摊借劳务成本贷预付账款，先不考虑确认，没确认收入。
郭老师
2022 05/16 16:22
如果你分摊的不对，借预付账款贷劳务成本，然后再做发票的，借劳务成本贷预付账款。
84784977
2022 05/16 16:57
借劳务成本271408.23
贷预付账款150万
贷银行存款1214083.23
发票:2267889.9怎么做，跟实际付的271408.23不一样
郭老师
2022 05/16 17:00
剩下的钱退回来就可以的
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