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老师，您好，关于工资计提与发放的问题？上月末根据工资单计提，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬；下月实际工资发放时，借：应付职工薪酬；贷：银行存款，请问这个“应付职工薪酬”科目金额相等吗？
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您好！是的。是相等的
2022 05/16 15:46
84784986 
2022 05/16 15:49
按工资单计提工资时，公司代扣代缴的社保、个税等金额是不用剥离出来的吧？可以一起入应付职工薪酬科目中，实际发放时再做处理吗
84784986
2022 05/16 15:54
计提工资这样做分录是否正确：借：管理费用-职工薪酬
其他应收款-代扣代缴个人社保
应交税费-应交个人所得税
贷：应付职工薪酬-职工工资
宋生老师 
2022 05/16 15:55
您好！计提工资只需要借管理费用—工资 贷应付职工薪酬—工资
84784986
2022 05/16 15:57
这个计提工资的账务做错了需要如何调账，请老师指教？
宋生老师
2022 05/16 15:59
你好！你之前怎么做的
84784986
2022 05/16 16:01
借：管理费用-职工薪酬
其他应收款-代扣代缴个人社保
应交税费-应交个人所得税
贷：应付职工薪酬-职工工资
做成这样子的
宋生老师
2022 05/16 16:04
你好！你红字冲减这个，然后按我上面的计提
84784986
2022 05/16 16:04
好的，谢谢老师
宋生老师
2022 05/16 16:06
你好！不用客气的了
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