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老师您好，请问代扣代缴增值税如何做分录？需要像印花税那样计提吗？例：我司需要付境外企业佣金，佣金金额3000，税费由我司承担，税费180，代扣代缴增值税该如何做账呢
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这个计入营业外支出，
2022 05/16 15:53
84784962 
2022 05/16 15:58
能说下分录吗？老师，我们付给境外企业佣金，合同约定税费由我司承担，那开票金额应该是不包含增值税的吧？也就是说需要从开票金额额外算代扣代缴的增值税，这个理解没错吧？老师
家权老师 
2022 05/16 16:18
是的，本来是应该叫对方开具发票，你们只支付3000，但是，现在还要承担180的税，这个增值税应该从3000中扣除的，现在，没扣，就得自己交了，但是，没法从税前扣除了
84784962
2022 05/16 16:20
那额外的代扣代缴增值税怎么做账呢
家权老师
2022 05/16 16:38
借：营业外支出180
贷：银行存款180
84784962
2022 05/16 16:40
这个和应交税费科目没有任何关系了吗？这是为什么！！！！
家权老师
2022 05/16 16:42
都说了呀，不是由你们公司承担的。
84784962
2022 05/16 16:48
啊 这不是由我们额外承担的吗！
家权老师
2022 05/16 16:49
你给的就是自行承担税费的呀
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