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借劳务成本271408.23 贷预付账款150万 贷银行存款1214083.23 发票:2267889.9怎么做，跟实际付的271408.23不一样
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2022 05/16 17:04
84784977 
2022 05/16 22:08
没扣什么费用，发票这个金额就是跟合同一样，但具体付多少老板说按实际的来算，那付多的没有收到发票计入什么呀
图图*老师 
2022 05/16 22:14
合同2267889.9，付款为什么271408.23，是否为社保工资之类的，按差额开票了
84784977
2022 05/16 23:05
没有，就是说按实际结算为准，付多少就按多少
图图*老师
2022 05/17 07:53
那发票也要按结算金额开呀？你仔细再看看合同，肯定是扣了什么内容，按这样你没票的部分只能视为多付款做营业外支出，且所得税不允许扣除
84784977
2022 05/17 07:58
怎么扣，在怎么扣也应该是付出去的比合同小呀，现在是金额比合同大，因为先开票后面才付款的，我问了他们说合同只是暂定价款，要按实际付的为准，那先按合同金额开票了后面没开的部分计入啥
图图*老师
2022 05/17 08:40
你看你现在付款已经比发票金额多了，多出开的部分不开票，你就不能计那么多劳务成本，要冲劳务成本，多付款视为损失计入营业外支，如果多付款会退回，借银行借方红字劳务成本，如果差额补开发票，不用做处理，因为你已经全额做费用了
84784977
2022 05/17 08:43
我还没做费用呀，我是想按发票做的，可银行对不上，如果按银行做账，那后面多不用挂什么科目吗全部费用？那怎么记得发票欠着
图图*老师
2022 05/17 08:49
那你分录不是借劳务成本
84784977
2022 05/17 08:50
劳务成本是发票得金额
图图*老师
2022 05/17 08:51
借劳务成本271408.23
贷预付账款150万
贷银行存款1214083.23
发票:2267889.9怎么做，跟实际付的271408.23不一样
看看你的问题，你的发票金额到底多少，2267889.9还是271408.23
84784977
2022 05/17 08:53
我做这个是按银行实际付的来做的但我觉得这样应该不对，发票实际是2267889.9
图图*老师
2022 05/17 08:57
那就劳务成本只能用同2267889.9，贷:银行1214083.23，差额冲预付1053806.67，然后预付就剩下446193.33没有冲掉，让再账上先余着，如果再开发票了，借:劳务成本贷预付账款，如果不开票退款，借:银行贷预付
成本费用只能按发票金额记账
84784977
2022 05/17 08:59
嗯好的谢谢老师，不过我们是跟别人租来的船舶再转租的，这个租进来收得发票是先挂劳务成本吗，等租出去收到款才能转主营业务成本对吗
图图*老师
2022 05/17 09:06
不客气，可以这么处理的
84784977
2022 05/17 09:07
但为什么是计劳务成本呢我不是很明白
84784977
2022 05/17 09:08
很少用这个科目，我也不熟悉
图图*老师
2022 05/17 09:56
也可以直接计入主营业务成本
84784977
2022 05/17 10:07
有的老师是没有收入不能计主营业务成本
图图*老师
2022 05/17 10:35
那你记到劳务成本也是一样的，你们就是赚租金差价的，开进来发票就是成本，不行你先记到待摊费用
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