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问题已解决
除了第一题，第二问要求把接下来几年的分录编完，请老师给出详细的分录和步骤！！辛苦
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，分录如下 ，请参考
2022 05/17 08:14
84785021 
2022 05/17 08:28
谢谢老师
张壹老师 
2022 05/17 08:29
你好，不客气，祝你学习进步
84785021
2022 05/17 08:30
老师，第一问可以给清楚一些吗
张壹老师
2022 05/17 08:35
你好，你是说2017年的吗？
84785021
2022 05/17 08:45
2017年的减值额是30吗，还是计提折旧后，再减30
张壹老师
2022 05/17 08:49
2016年折旧=120/6=20万2016年账面余额为120-20=100万2016年减值为100-90=10万
84785021
2022 05/17 09:05
好的，老师，感谢
张壹老师
2022 05/17 09:14
你好，不客气，祝你学习进步
84785021
2022 05/17 10:48
老师，您那个题17年的计税基础为什么减折旧/6啊，人家税法不是说5年吗
84785021
2022 05/17 10:54
还有就是17年也有差异啊，为什么没有分录？
张壹老师
2022 05/17 10:56
你好，17年的会计折旧是6年啊。税法折旧是5年。
84785021
2022 05/17 10:57
那税法的计税基础不是应该120-120/5吗
张壹老师
2022 05/17 10:58
17年的分录。17年会计账面90，计税账面120-120/5=96
可抵扣差为6万
借：所得税费用250
递延所得税资产1.5
贷：应交税费-应交所得税251.5
84785021
2022 05/17 11:00
你后面几年也都错了啊
84785021
2022 05/17 11:00
您重新给我写一份吧
张壹老师
2022 05/17 11:00
你好，后面的年折旧年限看反了，重新做给你，稍等下
张壹老师
2022 05/17 11:12
你好，重新计算如，请参考
84785021
2022 05/17 11:21
老师还是错的，会计折旧年限是6年，不是5年？？？
张壹老师
2022 05/17 11:23
你好，会计折旧是6年的，你2018年减值后是还有5年。
84785021
2022 05/17 11:28
老师这是直线折旧费法啊，并且17年就开始计提折旧了
张壹老师
2022 05/17 11:29
你好，是的。17年的折旧会计上是120/6=20万，17年末你的账面是90万，减值10万。
会计上那18-22年还有5年，每年折旧是90/5=18万
税法上每年折旧17年到21年，每年为120/5=24万
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