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老师，这个利润分配提取法定盈余公积和任意盈余公积，为啥是贷方负数？这是1到11月的期初数
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看图片看不出来，有没有完整借贷分录
2022 05/17 01:06
84784962 
2022 05/17 01:11
没有，这是实操课给的期初数
84784962
2022 05/17 01:11
就是期初贷方余额负数
海棠老师 
2022 05/17 01:21
借利润分配-提取法定盈余公积
贷:盈余公积-法定盈余公积
如果利润分配贷方负数余额，那意思就是借方正数
84784962
2022 05/17 03:03
我没问分录，我想知道为什么贷方负数呢？
海棠老师
2022 05/17 06:02
你的图片上是不是利润分配的明细账？
你的问题是不是关于利润分配科目摘要是提取盈余公积的明细账为什么是贷方负数？
那利润分配提取盈余公积的会计分录是怎么做的？是不是如上，借方正数？
那为啥图片上是贷方负数？借方正数就是贷方负数，只是分录反着做了，也就是
借盈余公积-法定盈余公积 负数
贷利润分配-提取法定盈余公积 负数
84784962
2022 05/17 08:41
分录是这样的，借利润分配提取盈余公积 贷盈余公积
海棠老师
2022 05/17 09:10
那您现在理解了吗？
未分配利润常在贷方表示有盈利，
结转分录
借利润分配-未分配利润
贷利润分配-提取盈余公积
84784962
2022 05/17 09:14
年末利润分配-提取法定盈余公积 应该没余额的吧，如果有余额就是没把它结转到利润分配-未分配利润下面，可以这样理解吗？
海棠老师
2022 05/17 09:15
可以这样理解，需要结转
84784962
2022 05/17 10:37
好的，谢谢老师
海棠老师
2022 05/17 15:00
不谢，满意请好评，谢谢
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