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问题已解决
老师您好，发现2021年的计提固定资产的明细科目入错了，入错了费用科目，贷方已经记入累计折旧，做汇算清缴发现了，应该怎么处理呢？
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你好； 你调整下 ； 意思本来计入固定资产 ； 你做到费用去了 ；是吗
2022 05/17 09:11
84785003 
2022 05/17 09:13
是费用，借：管理费用-累计折旧 贷：累计折旧 我明细科目做错了， 做成了，借：管理费用-办公费 贷：累计折旧
二级明细科目做错了
meizi老师 
2022 05/17 09:20
你好 ； 调整下 借以前年度损益调整 -累计折旧贷 以前年度损益调整- 办公费； 这样 处理
84785003
2022 05/17 09:21
那怎么调整到 管理费用-累计折旧里面呢
meizi老师
2022 05/17 09:26
你好 ； 跨年了只能这样处理了 。 你没法直接调整到管理费用-折旧费的； 除非你 反结账到当月去改
84785003
2022 05/17 09:27
那以前年度损益调整怎么平呢？？？
84785003
2022 05/17 09:29
因为必定是一个二级科目错了，一级科目没错，
meizi老师
2022 05/17 09:35
你好； 你这个科目 就是一级科目 ； 借贷方金额是一样的 ； 不用结转的； 借贷方同一个科目。 没有余额
84785003
2022 05/17 09:50
就是借方是以前年度损益调整，贷方也是以前年度损益调整是吧老师，我累计折旧的金额没错啊 主要是怎么把管理费用-办公费调整到 管理费用-累计折旧 主要是这个啊
meizi老师
2022 05/17 09:55
你好； 是的。 就这样处理 。 跨年了。 明白了不； 跨年了不能直接调整 管理费用的
84785003
2022 05/17 10:00
好像明白了，我是小企业会计准则可以用的吗？
84785003
2022 05/17 10:05
老师我把这个修改的分录做到这个月吗，以前年度损益调整是损益类科目吗？
meizi老师
2022 05/17 10:06
上面给你写了科目了。 同一个科目 借贷方都是同一个金额 ； 不会有余额 也不用平衡的
84785003
2022 05/17 10:32
以前损益调整 是损益类科目吗老师
meizi老师
2022 05/17 10:44
是的。 属于损益科目的
84785003
2022 05/17 11:21
老师，我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整 这个科目怎么办呢
84785003
2022 05/17 11:23
科目最多是5开头的，我查了查 以前年度损益调整是6开头
meizi老师
2022 05/17 11:32
你好；走利润分配去 调整科目 ； 利润分配 ； 那你都不用调整了。 这个 利润分配 没法做 具体明细的
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