计算出企业应交所得税并进行会计处理_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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计算出企业应交所得税并进行会计处理

84784966| 提问时间：2022 05/17 11:05

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2020年：应交所得税=（4000-2500）*25%=375 所得税费用=375-500*25%=250 借：所得税费用 375 贷：应交所得税 375 贷：递延所得税资产 125 贷：所得税费用 125 2021年应交所得税=（4000-2500-300）*25%=300 所得税费用=300+300*25%=375 借：所得费用 300 贷：应交所得税 300 借：所得税费用 75 贷：递延所得税资产 75 2022年应交所得税=（4000-2500-200）*25%=325 所得税费用=325+200*25%=375 借：所得费用 325 贷：应交所得税 325 借：所得税费用 50 贷：递延所得税资产 50

2022 05/17 11:44