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老师，这两个都是21年12月份的财报，现在要注销，请问一下可以知道注销需要补多少税，补多少成本发票吗？没有其他报表了。
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你那个利润表里面的净利润是交过所得税了，没有了。
2022 05/17 12:55
陈诗晗老师 
2022 05/17 12:55
如果说你这里是交过所得税的啊，那就看一下那个你的资产出售的利润有多少，这个利润就是你要补的成本票的金额。
84785034 
2022 05/17 14:04
缴税过了 现在就是要注销啊 资产负债表不是要调吗
陈诗晗老师
2022 05/17 14:11
资产全部处理，出了货币资金
负债全部清偿
然后你在看一下增加的利润缴纳税
84785034
2022 05/17 14:20
实收资本呢 怎么处理
陈诗晗老师
2022 05/17 14:29
实收资本你后面要退给股东啊，退的时候就是借实收资本贷银行存款。
84785034
2022 05/17 14:34
货币资金不也是要转到营业外收入交税吗老师
陈诗晗老师
2022 05/17 14:35
不用啊，货币资金你最后要退给股东，为什么转营业外收入了。
84785034
2022 05/17 14:39
货币资金里面有银行存款库存现金那些 不是要做营业外收入了吗 为什么退给股东 分录是什么
陈诗晗老师
2022 05/17 14:44
同学，你公司不做了，这些钱最后都是要给股东的，为什么是转业外收入呢？股东的投资资本你要退还给他呀，就是借实收资本，贷银行存款。如果说账上有没有分配的利润，你也是要给到股东的，就是借利润分配贷应付股利，同时借应付股利贷银行存款。
84785034
2022 05/17 14:46
账上没有需要分配的股利了，现在就是给回那10万的实收资本回股东 其他的就转收入不是吗
陈诗晗老师
2022 05/17 14:47
这个不是转到收入，这个是退给股东，就是借实收资本，贷银行存款。
84785034
2022 05/17 14:50
不是小型微利企业是不是企税要直接*25%
84785034
2022 05/17 14:51
我知道实收资本是要退回啊 10万退回之后还有其他的 不就是入收入吗 不知道我表达的明不明白
陈诗晗老师
2022 05/17 14:53
那你实收资本退回后的金额，这个最终也是要给到股东的呀，这个就是作为给股东分配的利润。
陈诗晗老师
2022 05/17 14:53
当你这个企业不做了之后，你最后余下的钱就是股东赚了钱。
84785034
2022 05/17 14:54
啥 中途没有分配给股东呢 还要按照比例给钱股东吗
陈诗晗老师
2022 05/17 15:00
对啊，当你这个公司不做的时候，你就要清算，清算余下的钱，首先是把股东投的资本退给他们，如果说退了之后还有多的钱，那就是他们赚的钱，这部分钱就是要按照利润分配给他。
84785034
2022 05/17 15:02
怎么分啊老师，是按照比例吗 按照未分配利润。有利润先补亏，然后提取盈余公积，剩下的钱按照比例分配了是这样吗 ，老师可以说一个具体操作吗
陈诗晗老师
2022 05/17 15:06
就比方说现在你账上亏了10万块钱，现在还有100万的资金。实收资本有50万。首先这100万是先弥补亏损，弥补之后还有九十万九十万，先把资本退给人家，退了资本50万之后就还有40万。因为你现在注销了，就不用提盈余公积了，这40万全部分配给你的股东，每个股东分多少钱？按照他们的持股比例。
84785034
2022 05/17 15:21
利润这么大 是不是继续经营着，过段时间再注销为好？
陈诗晗老师
2022 05/17 15:24
这个没有固定政策标准，也没有一个完全准确的标准，这个看你们股东的决定，她要现在注销就可以注销。
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