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老师，我们是小规模纳税人，上个季度开了负数发票，没有开正数发票，然后是现在免税栏次，因为减免，是收入换算成3%税率，还是1%税率申报吗？
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你好，现在税率是3%的
按这个
2022 05/17 12:18
84785046 
2022 05/17 12:19
是2021年的第一季度的增值税报表，是换算成3%收入填写负数发票吗？
郭老师 
2022 05/17 12:22
你好
上一个季度开的你税率是多少？是1%的吗？
郭老师
2022 05/17 12:22
上一个季度应该税率还是1%的，换算成1%的不含税的销售额就可以的，你的发票上面的不含税销售额有的
不换算
84785046
2022 05/17 12:24
老师，开的1%的，免税怎么填写，是换算3%还是填汇总表的1%
郭老师
2022 05/17 12:27
你好，1%的不含税的销售额，在第十栏里面填写就可以啦，不需要换算成免费的，也不需要换算成3%的，按照1%的销售额来就行。
84785046
2022 05/17 12:30
老师，那税额现在第几栏次？
郭老师
2022 05/17 12:35
出现在其他免税销售额还有小型微利企业减免。
84785046
2022 05/17 12:50
那老师，免税额也不用换算吧？
郭老师
2022 05/17 12:50
不用换算的，系统自动出来的，默认的是3%。
84785046
2022 05/17 12:52
老师，你看我不换算就比对不符了，汇总表税额是4519.80，之前在大厅申报3%税额是13559.41就提示比对不符了
84785046
2022 05/17 12:53
是填写哪个数据呀，
郭老师
2022 05/17 12:56
负数发票金额、税额分别是多少？
84785046
2022 05/17 12:59
负数金额-451980.2 税额-4519.8汇总表上的
郭老师
2022 05/17 13:00
没有其他的销售额吗？这种情况下得去税务局修改，只要你的销售额是负数的话，自己申报不了。
郭老师
2022 05/17 13:00
第十栏填写这个负数金额，然后免税税额是按照这个负数金额乘以3%来的。
84785046
2022 05/17 13:01
老师我是说我们去大厅申报了比对不符，免税销售的填写哪个？注意看下比对信息
郭老师
2022 05/17 13:03
-451980.2
里面的比对信息不一致是因为它的那个税额不对，他税额是按照3%来的，
然后他比对的又是按照你的价税合计比对的
你看下第一行最右边的那个表格，它的税额是不是你填写的3%的税额，然后它下面的税务局代开，或者是自己开的普通发票，税额又是按照1%的来，所以差异就在这里
84785046
2022 05/17 13:06
就是差异税额，3%的税额填写了比对不符，就是免税的税额那里
郭老师
2022 05/17 13:07
对的是的，你不能填写1%
它默认的就是3%。
84785046
2022 05/17 13:11
就是填写3%系统才比对不符呀？
郭老师
2022 05/17 13:11
你好，系统里面默认的就是3%，你没法填写1%的
郭老师
2022 05/17 13:12
所以你去税务局大厅可以强制比对的，不需要看这些
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