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实发工资和申报工资不一样，该怎么做分录？
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你好，实际发工资是多少？然后呢？申报工资是多少呢？正常实发工资和申报工资必须是一致的，如果说不一致的话，你也得按照申报工资来做凭证。
2022 05/17 13:57
李霞老师 
2022 05/17 13:58
因为你按实际发生的工资做了凭证以后，如果说你没有申报这么多的话，对于税务局来说，就相当于你根本没有发这么多工资。
84785046 
2022 05/17 13:58
申报是我报的，工资是别人发的，发错了
84785046
2022 05/17 13:59
好几个人的工资 发的都和申报的不一样
84785046
2022 05/17 14:00
申报是报的综合工资，实发是扣除个税和社保公积金
84785046
2022 05/17 14:01
第一个：申报综合工资：4451.61，扣除社保公积金（没有个税），实发工资3696.36元，但实际发放时少发了10元-----这应该怎么做分录？
84785046
2022 05/17 14:02
第二个人：申报综合工资：6709.68，扣除社保公积金（没有个税），实发工资5954.43元，但实际发放时多发了1299.57-----这应该怎么做分录？
李霞老师
2022 05/17 14:02
哦，你好同学，那你在今年再做一笔凭证吧，没有发的那十块钱做到凭证里就可以了，咱可以借应付职工薪酬贷银行。
李霞老师
2022 05/17 14:03
然后咱正常计提的话，咱计提的那个收入，它是包含个人的公积金，个人的个人的，社保的。
84785046
2022 05/17 14:03
分录能具体点吗？没明白
李霞老师
2022 05/17 14:07
你好同学，嗯，你当时是怎么做的分录呢？我现在没敢给你发分录的原因是我不确定你当时怎么做的。
84785046
2022 05/17 14:09
计提分录吗？
李霞老师
2022 05/17 14:12
咱正常计提工资的话，是借管理费用，职工工资
贷，应付职工薪酬，职工工资，
这里面包含你实发的工资，个人承担，社保，个人承担的公积金，
84785046
2022 05/17 14:13
是的，我是这么做的
李霞老师
2022 05/17 14:18
嗯，那对，那你现在申报的个税工资等于这个管理费用。吗
84785046
2022 05/17 14:19
申报是对的，就是发放的时候不对，要不就是多发，要不就是少发
李霞老师
2022 05/17 14:39
你好同学，您申报是对的，那你计提肯定和申报是一样的，只是说你发放的不一定是是一样。
李霞老师
2022 05/17 14:39
那这样的话，你汇算清缴的时候，你账载金额您据据实填写，根据凭证来填就可以，然后你的实际发生金额和你的税收金额，他得是你实际发放的。
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