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老师，汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
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借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税
借应交税费企业所得税贷银行
2022 05/17 14:09
84785045 
2022 05/17 14:10
不要用以前年度损益调整科目吗？
郭老师 
2022 05/17 14:11
你是企业会计准则做账吗？如果是小企业会计准则做账的话，不需要的。
84785045
2022 05/17 15:40
老师，我们是小企业准则，我们21年多计提的工资，还挂了其他应付款～老板，现在怎么做分录？
郭老师
2022 05/17 15:45
你好，这个工资还能发下去吗？
84785045
2022 05/17 15:45
老板代付的，发了
84785045
2022 05/17 15:46
借，其他应付款，贷应付职工薪酬，再做借应付职工薪酬，贷利润分配～未分配利润这样可行？
郭老师
2022 05/17 15:48
你好，老板代付了，你申报个税就可以的，这个不用调整的，正常的可以抵扣所得税。
84785045
2022 05/17 15:49
我不说清楚，是多算了，后面又退回来了
郭老师
2022 05/17 15:50
退的时候退给了你老板吗？如果是的话，按照这个来做，汇算清交的数需要调增。
84785045
2022 05/17 16:28
哪我做的分录可以是吧？
郭老师
2022 05/17 16:30
可以的，可以这么做的，你的分录是正确的。
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