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问题已解决
老师有一家公司股东全部撤资了，2021年12月份划转给我们公司，我们公司入股接手，另启用了新账套，这种情况做汇算清缴时是只做2021年12月份的数据呢，还是得做2021年一整年的呢
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你好同学，首先我问你个问题，就是说你在变更股东以后，这个税务你是注销了，重新开通的还是什么？
2022 05/17 14:45
84784984 
2022 05/17 14:52
没有注销了，还是之前的
李霞老师 
2022 05/17 14:59
那你就不能让另外启用新账套了，你得接着原来的账户继续。
84784984
2022 05/17 15:36
老师我2020年境内所得额是-405253.94，2021年境内所得是215084.89，2021年缴纳所得税27934.77，汇算清缴没有纳税调整。单位是小型微利企业，汇算清缴时主表实际应补（退）企业所得税-27934.77，,是不是会把2021年交的所得税都给退了呀
李霞老师
2022 05/17 15:38
你好，你考虑一下，你这个税你是想退呀，还是说想交上呢？
84784984
2022 05/17 15:58
我如果想退的话可以申请退是吧？如果不申请呢？老师可以解释一下吗，
李霞老师
2022 05/17 16:08
你好，你想退的话，你要考虑自己的账务，万一税管员要查你的账的话，你能不能应付过关？
李霞老师
2022 05/17 16:08
如果不，如果不申请的话，你打开那个纳税调整项目表，然后调整在那个45行，其他里面调增就可以。
84784984
2022 05/17 16:25
老师。单位是小型微利企业，我只填写纳税调整项目明细表是不是不能同步到主表中呀？
李霞老师
2022 05/17 16:28
你好，对的是这么个意思。
84784984
2022 05/17 16:30
那不想申请退税，在纳税调整明细表45行调增的话得还需要填写哪几个表才能同步过去，变为不退税呢
李霞老师
2022 05/17 16:37
调增完之后，你再看你的主表就可以了，你的主表出来数以后就会显示你不用交税。
84784984
2022 05/17 16:54
老师，退税金额怎样反算成纳税调整额呀？就是纳税调增这个数怎样算出来才是正好的不退税，不补税的呢？
李霞老师
2022 05/17 17:00
你用这个税额去，去除以税率。
84784984
2022 05/17 17:13
老师是用退税的税额除以2.5%，小型微利2021年是2.5%吗？算出来咋不对呢，我的应退税额是27934.77，除以2.5%的话是1117390.8，，结果变为补税了呢
李霞老师
2022 05/17 17:16
你重新再保存一下表格试一下，他有时候表格反应不过来，反应不这么快。
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