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汇算清缴补缴去年的企业所得税怎么做分录
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您好，借以前年度损益调整，贷应交税费应交企业所得税，借应交税费应交企业所得税，贷银行存款
2022 05/17 15:24
84785012 
2022 05/17 15:26
小企业会计准则，之前计提是按预缴计提的
小菲老师 
2022 05/17 15:27
同学，你好
恩，有什么问题吗？
84785012
2022 05/17 15:32
小企业会计准则没有以前度年调整损益这个科目吧
小菲老师
2022 05/17 15:34
同学，你好
恩恩，是的
84785012
2022 05/17 15:35
那你又说计入以前年度损益调整？还说有什么问题
小菲老师
2022 05/17 15:38
同学，你好
你之前没说你用小企业会计准则，所以需要用到以前年度损益调整
你现在的分录
借： 所得税费用
贷：银行存款
84785012
2022 05/17 15:45
不涉及到应交税费-应交企业所得税这个科目吗
小菲老师
2022 05/17 15:46
同学，你好
你之前做过计提的分录，分录如何？
84785012
2022 05/17 16:05
借：所得税费用 贷：应交企业所得税啊
小菲老师
2022 05/17 16:08
同学，你好
那你现在就做
借：应交企业所得税
贷：银行存款
84785012
2022 05/17 16:13
？？？我刚不是说了吗？计提是按预缴计提的，现在不是说了要补交吗
小菲老师
2022 05/17 16:14
同学，你好
这就是补交的分录
借：应交企业所得税
贷：银行存款
84785012
2022 05/17 16:15
那应交不就是负数吗？都没计提那么多，你确定你是中级会计吗
小菲老师
2022 05/17 16:17
同学，你好
那你计提分录要补做，补做到和实际缴纳一样的金额
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