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老师，我去年暂估的80000元，现在5月份发票回来了70000，多暂估的这部分怎么处理呢，年报怎么报呢
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你好同学，那你暂估到8万的话，你可以直接现在反冲去年暂估的那个凭证完全反冲掉，然后再根据今年的这个票据做账就可以，只是说用利润分配未分配利润去代替你的嗯，成本类科目。
2022 05/17 15:29
李霞老师 
2022 05/17 15:29
然后咱汇算清缴的时候呀，咱要调减咱的成本，调增咱的应纳税所得额。
84784973 
2022 05/17 18:43
老师，汇算清缴的这部分没懂，可以再解释下吗，看看我的年报表怎么报呢，成本怎么填呢
李霞老师
2022 05/17 18:46
开始做的，借主营业务成本贷，应付账款暂估，在今年的时候你借应付账款暂估，贷利润分配，未分配利润。
李霞老师
2022 05/17 18:46
然后汇算清缴的时候，你打开那个纳税调整表，你调整调减成本，然后调增你的应纳税所得额。
84784973
2022 05/17 19:45
老师，我暂估的成本发票回来了，为什么要填减成本呢，我只是暂估的多了，看看年报怎么做
李霞老师
2022 05/17 20:00
你好同学，因为你的成本不是8万呀，但是你实际的发票是7万，所以你得调整。
李霞老师
2022 05/17 20:00
因为现在对于你的年报来说，你的成本是吧，但是实际是七。
李霞老师
2022 05/17 20:00
嗯，我这样说你能明白意思吗？
84784973
2022 05/17 20:37
关键现在我不需要那一万了，也不需要暂估了，还要调增吗？
李霞老师
2022 05/17 20:38
你好同学，是这样的，我说的调增是调整你的应纳税所得额，就说我告诉你哈，咱财务的只要说调整调整的，都不是这个科目，调增的都是应纳税所得额。
李霞老师
2022 05/17 20:38
你可以在你那个纳税调整表上，账载金额是8，税收金额是七，这样你成本少了，所以你的应纳税所得额就多。
84784973
2022 05/18 08:42
老师，我多暂估的这部分我不能直接冲掉吗，不在汇算清缴表体现，可以吗
李霞老师
2022 05/18 08:44
不可以的哈，因为已经做在2021凭证里面影响利润表了
84784973
2022 05/18 10:16
老师，如果账载8，税收7，调增1，那年报财务报表成本我怎么填呢
李霞老师
2022 05/18 10:20
不需要动财务报表的话，同学咱光做汇算清缴调整就可以的。
84784973
2022 05/18 10:25
那我的年报表就根据季末财务报表报吗
李霞老师
2022 05/18 10:27
你好同学，对的是这么个意思。
84784973
2022 05/18 10:28
老师，那我次年再报的时候不需要再调减了吧
李霞老师
2022 05/18 10:33
等到次年在汇算清缴的时候，咱就根据今年第四季度的内容来进行填表儿了。
84784973
2022 05/18 10:39
嗯，总之尽量不要多暂估，是吧
李霞老师
2022 05/18 10:41
你好同学，对的是这么个意思。
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