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老师，我们是建筑设计公司，暂估劳务成本，然后次年收到发票，怎么做分录？
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借应付账款贷利润分配未分配利润，然后再做发票的职业利润分配，未分配利润贷应付账款。
2022 05/17 15:54
84784972 
2022 05/17 15:56
暂估劳务成本收到发票时要红字冲减吗，还是直接将发票贴到暂估的成本后面行了？
郭老师 
2022 05/17 15:56
你好，暂估和发票一样的，可以放到去年的凭证后面，如果不一样的，需要红冲之前的，然后再做发票的。
84784972
2022 05/17 15:59
哦哦，如果去年暂估多了成本，今年收的发票少了，那要做汇算清缴调增吗？
郭老师
2022 05/17 16:00
对的是的，需要调整的。
84784972
2022 05/17 16:01
如果去年暂估少了，那就留到今年税前扣除是吧。
郭老师
2022 05/17 16:04
可以的，可以这么做。
84784972
2022 05/17 16:06
如果超过次年汇算清缴时间才收到发票，那是否未收到票时就要做调增
郭老师
2022 05/17 16:07
你好，正规的来说对的，汇算清缴之前没有收到发票具体调整。
84784972
2022 05/17 16:09
老师，这个是啥意思，
84784972
2022 05/17 16:11
取得以前年度暂估成本费用的发票，可以追溯到发生年度扣除，但追补期不得超过5年。这句话意思是以前暂估成本，但五年后才收到发票也是可以的吗
郭老师
2022 05/17 16:13
是的，是这么理解的。
84784972
2022 05/17 16:14
那意思是暂估的成本，如果可能五年以内收到发票，在次年汇算清缴前没有收到发票也不用调增了
郭老师
2022 05/17 16:15
你好，是不可以的汇算清缴调整，你怎么知道他五年以内能取得到发票？
84784972
2022 05/17 16:16
取得以前年度暂估成本费用的发票，可以追溯到发生年度扣除，但追补期不得超过5年。那这句话有些矛盾了
郭老师
2022 05/17 16:20
你好不矛盾的，你汇算清缴调增了，那你可以去修改之前的汇算清缴，发票到了不是吗？
郭老师
2022 05/17 16:20
你现在做汇算清交，现在没有发票，下一个月收到了发票，你可以去修改之前的汇算清交。
84784972
2022 05/17 16:22
你意思是修改了再申请退税（汇算清缴调增的税）是吗？
郭老师
2022 05/17 16:23
哦对的是的是这么做。
84784972
2022 05/17 16:23
好的，谢谢老师。
郭老师
2022 05/17 16:24
不用客气，工作愉快
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