2021年企业所得税在第四季度时预缴一部分，然后2022年5月企业所得税汇算清缴时有调整的，需要缴纳一些税负，那么在2021年度报表的利润表中需要体现5月份交的这部分税费吗？需要体现的话，那么账务怎么处理？_实务

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2021年企业所得税在第四季度时预缴一部分，然后2022年5月企业所得税汇算清缴时有调整的，需要缴纳一些税负，那么在2021年度报表的利润表中需要体现5月份交的这部分税费吗？需要体现的话，那么账务怎么处理？

84785004| 提问时间：2022 05/17 16:07

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李霞老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

您好，您这个缴纳的部分税费呀，您在2022年里提现就可以了。

2022 05/17 16:12

84785004

2022 05/17 16:13

那就是说2021年的年度报表的利润表中可以不体现，是吧？

李霞老师

2022 05/17 16:14

对的，就是这个意思。

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