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报销餐费的明细科目应该怎么写？
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你好同学，有票据吗？一般是借管理费用，福利费贷银行存款。
2022 05/18 10:21
84784948 
2022 05/18 10:22
福利费不通过应付职工薪酬核算是吧？
李霞老师 
2022 05/18 10:25
你好，如果有票据的话，不用通过应付职工薪酬的，如果说没有的话是要申报个税的，然后要通过应付职工薪酬的。
84784948
2022 05/18 10:27
有票据，如果记管理费用～餐费，有什么不妥呢？
李霞老师
2022 05/18 10:32
嗯，不太合适哈，一般不大也这样写的。
84784948
2022 05/18 10:46
知道了，谢谢老师
李霞老师
2022 05/18 10:50
祝您生活愉快开心
84784948
2022 05/18 11:02
如果是出差取得餐费票据和机票，这两个放在一起报销或者分开报销都可以吧，分开报销的话餐费还是借记管理费用福利费？
李霞老师
2022 05/18 11:04
你好，你别分开报销，分开报销的话，你这样不合适，你直接把它记到差旅费里就可以的。
84784948
2022 05/18 11:22
为什么一定要放在一起记账呢？
李霞老师
2022 05/18 11:35
你好，因为你寄到餐费的话是福利费里面，他是要纳税调整的，而差旅费的话他就不用。
84784948
2022 05/18 11:37
不太懂，福利费为什么要纳税调整，不允许税前扣除吗？
李霞老师
2022 05/18 11:38
福利费的话，不超过工资的14%的部分可以税前扣除，错过的不可以。
84784948
2022 05/18 11:47
正常季度报表利润表中管理费用的数据是所有管理费用明细科目的总和吗？利润表中管理费=管理费用～差旅费、福利费、工资、工会经费、办公费、业务招待费发生额总和，对吗？
李霞老师
2022 05/18 11:49
你好，对的，只要所有计入管理费用都包含在内的。
84784948
2022 05/18 11:53
那税前扣除管理费用不就是四个季度利润表中管理费用的合计数吗？如果有不允许税前扣除的怎么办？单独有一个表还是自己算好减掉不允许扣除的数再填列？
李霞老师
2022 05/18 11:57
你好，对咱是按照那个本年累计的那个管理费用来填数的，如果说有需要调整的，你再那个纳税调整项目表里进行调整。
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